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如意集团收年报问询函:要求说明是否存在偿债风险

7月6日上午,如意集团收到了一封关于年度报告的询问函,询问重点是货币资金和预付款项,并要求分析公司是否存在债务风险。

作为中国最大的毛纺织服装集团,如意集团5月28日发布的2019年度报告显示,其收入和净利润分别为11.5亿元和4817万元,同比分别下降13.39%和51.35%。

负责对年度报告进行审计的何新会计师事务所有限公司出具了有保留意见的审计报告,质疑如意集团是否存在11亿元的关联交易,3.1亿元的预付款项能否收到货款或收回款项。对于4.4亿元的应收账款期末余额,何新会计师事务所有限公司认为无法判断2648万元的坏账准备是否全部计提。

根据年报,截至报告期末,公司货币资金余额为3.61亿元,去年年末余额为7.85亿元。短期贷款和长期贷款等生息负债余额14.53亿元,年末余额11.87亿元。货币基金分别占计息负债的25%和66%。

询价函要求如意集团说明地点、期限类型、利率、是否有冻结质押等权利限制、是否存在控股股东或其他关联方的联名账户、是否用于为控股股东或其他关联方提供抵押担保。

同时,如意集团需要详细说明公司的融资情况,包括融资渠道、金额、利率、期限、用途和可用抵押品,并分析贵公司是否存在债务风险。

报告期末,如意集团“其他非流动金融资产”余额为10.99亿元,为银川伟信实业基金合伙(有限合伙)优先合伙权益的投资基金(以下简称“伟信基金”)。年度审计员对相关投资基金的性质、列报和财务影响表示保留。

如意集团回复,将尽快协调各方依法办理微信基金的工商变更手续。根据与AVIC信托有限公司(以下简称“AVIC信托”)签订的协议,在维信基金完成工商变更前,AVIC信托将代公司持有。

询价函要求如意集团明确说明公司的相关措施是否足以消除保留所涉及事项的影响,维信基金工商变更程序的当前进展情况,以及变更程序是否存在实质性障碍。

报告期末,如意集团“预付款”余额为3.3亿元,较去年末大幅增长1459%。年度会计师对一些预付款的商业本质表示保留。

如意集团称,消除保留影响的措施是尽快收回相关预付款或货物。询证函要求说明到目前为止相关资金和货物的回收情况。

同时,如意集团在2019年6月30日前支付了三家供应商的预付款,货物尚未交付。

询价函要求如意集团说明近两年向供应商预付款项的金额和交付日期,相关采购是否具有交易实质,预付款项和支付进度是否合理,是否符合行业惯例,并检查预付款项是否被公司关联方以其他形式占用。

年度报告显示,如意集团对前五大客户的销售额为5.02亿元,占全年销售额的43.65%,其中关联方销售额为3.28亿元,占28.52%,关联方欠款为3.26亿元。

询价函要求说明关联方销售的基本情况,包括交易背景和必要性、销售产品、毛利率等。,并分析公司的运营是否严重依赖关联方销售。

同时,关联方欠款占销售额的近100%。如意集团需要说明关联方销售应收账款的原因和合理性,报告期后的催收进度是否符合预期,报告期内坏账损失准备是否充足。

近两年来,如意集团对关联方应收账款坏账准备采用了相同的会计估计。年度审计师应在不改变会计估计的情况下,解释对2019年应收账款坏账损失计提保留的理由和合理性。

此外,询证函还要求如意集团对经营现金流连续三年下降、“羊毛服装行业”库存下降、三家子公司全部亏损、山东如意科技集团有限公司和山东如意毛纺织集团有限公司相关股份质押及冻结等问题进行说明。

来源:搜狐财经作者:李文献

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